美國老年人晚年生活的收入來源主要來自五大方面,即社會安全金、私人公司的401K退休儲蓄、金融房地產等收入、退休金、工作收入。
美國的社會安全金體系是全世界最大的。美國90%以上的工薪族在退休后都可以領到社安金,對美國降低貧困率起到了相當大的作用。按照法律規定,每一個工作的人,隻要工作到一定年限,退休后每個月都可以從聯邦政府領取到社會安全金(養老金)。美國的社安金是大眾式的養老金,因涉及面廣,也成為民眾最基本的養老資金來源。根據統計,美國65歲以上的工薪族90%可以在退休后拿到社安金這種養老金,約佔美國老年人退休后總收入的40%。美國人退休后每月最低的養老金(社安金)沒有底線,一般在800美元左右,這主要看一個工作時收入是多少,但卻有最高金額的限制,按照2013年的標准,退休人員從聯邦政府領取的養老金最高金額為2533美元。
一、社會安全稅
政府規定,凡有工作或生意收入者,都要繳納社會安全稅,簡稱FICA,分為退休金稅和醫療保險稅。前者,佔收入的6.2%,但每年有上限,今年為6,045元,即收入中隻有97,500元需要付退休金稅;后者,為收入的1.45%,沒有上限。這些稅款在W-2表格上都清楚列明。每年在您生日前大約兩個月,您會收到社安局寄給您的報表,上面列出您每年要付社安稅的收入,並已經獲得的工作點數。
受雇者自付的這7.65%隻是社安稅的一半,雇主要為您付另外一半,即兩項稅共為收入之15.3%;自雇者(SELFEMPLOYED)則需全部自付,即要為淨收入繳納15.3%的稅金,稱為「自雇稅(Self-Employment Tax)」,自雇稅之上限與受雇者相同。
二、工作點數
付了社會安全稅,便可以取得點數,隻要$1160元(2013)收入便可取得一個點數,每年最多隻能獲四個點數,所以年收入隻需四千元,便可取足四個點數。四個點數沒有限制每季一點,故即使隻在一個月工作,隻要收入夠,便可一口氣取得全年之四個點數。
一般退休福利,要求納稅人有四十個點數才具享受資格,故需工作十年,但也有例外。第一種例外的情況,是納稅人配偶,即使從未工作,將來也可取得納稅人退休金的一半(這一半退休金是額外的,並不影響納稅人本身退休金之金額);離了婚的前配偶,假如婚姻達十年或以上,隻要沒再婚,亦有資格得到前配偶退休金之一半。
另外兩種特別情況,不足四十個點數也可取得退休福利:一是納稅人不幸去世,即使未夠四十個點數,配偶和子女都可取得福利;二是納稅人因身體殘障無法工作,可能符合領取「殘障福利」資格。
三、退休金金額
退休金的金額,主要看工作年期之長短,和繳納稅金之多寡而定。政府會以您收入最高的三十五年,來計算可得的退休金。
怎樣可以預估將來可得多少退休金?每年,在您生日的前兩個月,政府會寄上一份年報,列出過去每年的收入和將來退休金的估計金額。假如去年收入未列在年報上,也沒有問題,因為收入通常要超過一年后才列於年報。此外,假如未取得四十個點數,亦不會有退休金估計金額。
另外一個估計退休金的方法,就是直接進入社安局的網址:www.ssa.gov然后點按“選擇退休金計算器”(CHOOSEABENEFITCALCULATOR)部份,便會見到有三種方法可以估計將來社安退休金金額。
- 第一種估計方法最簡單,隻要放入個人的年齡及今年的總收入,社安局便會估計您以前及以后的收入,來估計將來可以獲得多少退休金;但該方法隻屬粗略的估計。
- 第二種估計方法,是將個人過去收入等數據輸入網上,然后網上馬上為您估計將來的收入,再估計將來可獲得的退休金的金額。這個方法與您每年領取的報表上計算方法相同。
- 第三種最為准確的方法,是從網上下載一個軟件來作出計算。
除了等政府寄上年報,亦可到社會安全局網址查詢,隻要將自己資料輸入即可,也可以向社安局要求提供一份SSA7004表格,或上網下載該表格。
四、退休年齡
領取退休金最早的年齡是62歲,但提前領取會令金額終生打折扣,比率視與“完全退休年齡”(FullRetirement Age)之距離而定。所謂”完全退休年齡”,以前是65歲,現在已經提高,五十以上至六十一歲的讀者,要66歲才可避免折扣;四十多歲的讀者,要到67才可「完全退休」。
提前領取退休金,還要考慮一點,即在“完全退休年齡”之前繼續工作,其收入可能影響退休金金額。假如工作收入超過15,120元,超出部分每2元將減少退休金1元。
已經工作了十年或以上的朋友,到了62歲便有資格取得社會安全退休金,但金額將會終生減少大約25%。到底是否應該提早領取社安退休金呢?
個人經濟上的需要,當然是第一個考慮的因素。其次,應該考慮壽數,因為壽命越長,提早領取退休金便越不利,可是沒有人能預測自己的壽數,隻有從個人的健康情況,甚至家族的壽數資料中作估計。第三個考慮因素,是在達到“完全退休年齡”(通常是66歲左右)前,是否會繼續工作。在這個年齡之前,假如工作收入超過$13,560,便開始對社安退休金金額有影響,每超過這限額$2,便減少退休金$1。達到“完全退休年齡”后,便不存在這一問題。
有一條鮮為人知的條例,是假如提前領取社安退休金,但到了“完全退休年齡”時后悔,隻要在12個月內將過去提前領取的退休金退還政府,便可領取正常的退休金金額,要退還的金額不包括任何利息或罰金。所以有些朋友認為,應該提取領取退休金,然后將金額作投資,將來將本金退還政府。但這樣做是否有利,除了要看投資的成績外,還要看是否超過上述收入限額。
五、外國人與社安稅
在美國生活的人,不論打工或做生意,大部份人要繳交社會安全稅,即
FICA或Self-employmentTax。做工者,雇主及雇員每人要付出一半社安稅,自雇者則全數自付。
這項稅務是為大家將來退休福利作儲蓄,但一些持有非移民簽証,而在美國做事者,他們將來並非在美國退休,這種情況中,他們是否需要交社安稅呢?若已繳交,他們將來離開美國前,能否取回有關利益?
根據美國稅例第3101及3111條文中,規定在美國工作者,都要付FICA或Self-employmentTax,但有數類臨時簽証,是清楚說明無須繳交FICA稅項;當中包括持有F1及M1簽証的留學生,交換學者的J1簽証及文化交流Q1簽証者。除上述數項臨時簽証外,其他持有H1、L1或TN等類別簽証工作者,都必須繳交FICA,將來亦無法取回有關福利。
稅例上也提及一些外籍人士,被外國公司派到美國工作,而他們要在外國繼續繳付類似FICA的稅項,他們就可以提出証明,來獲得豁免FICA稅;但目前隻有十八個與美國有協議的國家居民,才可以使用此稅例,其中包括英國、加拿大;但中國地區則無此協議。
六、留學生做工免扣社安稅
有些持有留學生簽証(F-1VISA)的讀者,雖然平時不能工作,但亦有可能在一些特別情況下做工,例如在畢業后的實習(PRACTICALTRAINING)期間,將會收到薪金。
這些持學生簽証的朋友,雇主雖然照常要預先扣起聯邦和州收入稅,但他們不必付社會安全稅(FICA),也不必付MEDICARE和失業保險稅 (FUTA)。由於雇主通常都不是那麼熟悉有關留學生的稅例。有些公司有聘請持有H-1B簽証的員工,雖然這些員工都沒有永久居民資格,但他們的稅務與一般美國納稅人相同,雇主可能以為持有F-1簽証的也是一樣,所以您應該主動提醒雇主。
假如雇主為留學生扣起了不應該扣的稅,怎樣才可以取回呢?雇主或雇員都可以填國稅局第843號表格,連同簽証文件証明,與及例如W-2之類的文件,証明被扣起FICA和FUTA稅,然后寄入國稅局,便可以取回稅款。
以上免扣FICA和FUTA稅的條例,除了適合持F-1簽証的留學生外,也適用於持J-1,M-1或Q-1簽証者。
七、居住海外與社安退休金
退休之后假如決定遷居到國外,例如搬到香港或中國定居,假定已經擁有起碼四十季度點數,是否可以繼續在國外領取社會安全退休金呢?
假如您是美國公民,隻要不是定居在古巴或北韓,即使長期在海外居住,都可以要求政府,按月將退休金寄到國外的地址;如果銀行賬戶設在香港或日本,政府更可以將退休金,以自動轉賬方式送到戶口內,但設在其他亞洲國家的銀行賬戶則不能自動轉賬。
假如您不是美國公民,便有可能無法在海外取得社安退休金。這個條例有一些例外的情況。有一些國家的公民,長期居住在海外也可以領取社安退休金,但中國、香港、澳門、台灣公民不包括在內。因此,中國、香港、澳門和台灣公民即使有美國永久居留權(綠卡),也在美國工作十年以上,離開美國超過六個月社安退休金便會停止。其實隻要您連續離開美國國境30天,便已經算是離開美國了,將來回到美國后要連續居住起碼30天才算回到美國。